“El 99.9 % de los casos revisados presentan algún tipo de evasión fiscal, siendo el impuesto más común que se viola, el impuesto sobre las ventas. En el caso de las mipymes, a la vez que tienen incumplimiento y mala contabilidad dentro de su estado financiero, el impuesto sobre utilidades también tiene determinaciones importantes”, aclara Yenly Ortega Salgueiro, directora provincial de la ONAT.

Hasta este momento no existen reincidentes y la propuesta para estos casos es cerrar el establecimiento hasta que se ordenen. En la provincia se procedió a un cierre en Perico, e igualmente se tramitan 13 cierres de mipymes. Asimismo, se trabaja con cuatro expedientes por evasión fiscal.

En el territorio se encuentran identificados 983 contribuyentes de interés (los que mayores niveles de actividad tienen según sus ventas e ingresos), de ellos 723 trabajadores por cuenta propia y 260 micro, pequeñas o medianas empresas con mayor impacto en los municipios de Cárdenas y Matanzas.

El control a estos contribuyentes forma parte del trabajo diario de la ONAT en el territorio, de ahí que desarrollen inspecciones integrales en las cuales se les revisa el tránsito y la venta por pasarelas de pago, la presencia de QR, en caso de ser mipymes la entrega de estados financieros a la ONEI, si comercializan los productos topados la correspondencia con los precios establecidos y la cuenta bancaria fiscal. A esta revisión se suman en un diseño integral órganos y organismos con el propósito de conformar un expediente del contribuyente.

A pesar de estas dificultades se ha observado un aumento en la calidad del pago dentro del universo de contribuyentes durante el año último en la provincia de Matanzas, a lo cual han contribuido las capacitaciones a los diferentes actores económicos que, además les ha permitido elevar la capacidad de riesgo.

“Los actores económicos a veces tienen un total desconocimiento en cuanto a las normativas en materia contable y financieras, además de que presentan irregularidad en su contabilidad debido a la falta de capacitación al personal contable, lo cual ha traído como consecuencia grandes sumas de determinación por evasión fiscal”, explica la directora provincial de la ONAT.

Como parte del Ejercicio nacional de prevención y enfrentamiento al delito, la corrupción, las ilegalidades y las indisciplinas sociales iniciado en el país, “la ONAT actuará con contribuyentes importadores, de negocios seleccionados, casos vinculados a la evasión fiscal, con 14 casos identificados que si no pagan se denunciarán por evasión fiscal, con los contribuyentes que tienen cuentas fiscales con saldo cero, y con 50 negocios importantes en el municipio cabecera para entrevistarlos porque no están operando con la cuenta fiscal”, precisó Ortega Salgueiro.

“Todos somos contribuyentes y el destino de estos ingresos va al presupuesto del Estado. A pesar de que todavía existe evasión, los niveles de recaudación son superiores y eso indica que las acciones realizadas han dado capacidad de riesgo en los contribuyentes y que se ha ganado en cultura tributaria, muy en falta hoy en la población”, especifica Ortega Salgueiro.

Por Jessica Acevedo/ Periódico Girón

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En nuestro país, tras el triunfo revolucionario, solo se manifestó con cierta significación después de la reforma tributaria de 1994.  Entonces motivó la introducción de modificaciones al código penal vigente hasta ese momento.

El delito fiscal tiene lugar por la intención del contribuyente de ocultar o falsear la información de su gestión económica, para obtener mayores beneficios de forma fraudulenta.

La detección de la actitud evasora ofrece distintos grados de complejidad, a partir de la tipicidad de cada delito y las características del propio evasor.

Dicha complejidad obliga a perfeccionar los instrumentos para descubrir el engaño y dar seguimiento a las acciones practicadas como vías permanentes de trabajo.

Muchas actitudes evasivas pudieran ser enumeradas. La falta de un registro contable, el ocultamiento de los ingresos reales, la no declaración del total de trabajadores contratados, o la alteración del salario efectivo de dichos empleados, reportando un monto inferior a los ingresos reales, son prácticas propias de la evasión fiscal. Todas ellas ocultan valores con el objetivo de reducir sus obligaciones fiscales.

La prensa nacional ha reportado la declaración de Directivos de la Oficina Nacional de la Administración Tributaria (ONAT) sobre la existencia de mipymes que muestran pérdidas a partir de registros incorrectos de sus operaciones contables. Tales acciones representan cifras millonarias que no ingresan al estado y por consiguiente no contribuyen al desarrollo de los programas sociales.

La engañosa operación de cobros mediante plataformas digitales de carácter individual también priva al estado de cuantiosos recursos financieros.

Un caso recurrente es la de los vendedores ilegales que no realizan ninguna contribución tributaria y que por lo general especulan con los precios impuestos a sus productos.

Estas y otras violaciones al fisco, tipificadas en nuestras normas jurídicas, son penalizadas con la privación de libertad de uno a tres años o multa de 300 a mil cuotas o ambas. En caso de perjuicio grave al estado puede incrementarse la sanción.

Los instrumentos legales para corregir las actitudes fraudulentas existen pero es preciso elevar la efectividad y seguimiento de las acciones de control

Por otra parte, la resistencia de algunos a cumplir sus obligaciones fiscales, hace pensar en una insuficiente reprobación social. Entonces nos cabe insistir en la necesidad de fomentar la cultura tributaria. (ALH)

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